С оглед на техните цели, организациите и фирмите изготвят планове, в които подробно се описват действията, необходими за постигане на техните цели. Този процес на подготовка, изпълнение и мониторинг на плановете е известен като планиране или планиране .
Финансовото планиране, което се стреми да поддържа икономическото равновесие на всички нива на компанията, присъства както в оперативната, така и в стратегическата област. Оперативната структура е разработена в съответствие с нейното участие в стратегията.
Стратегическата област се формира от маркетинг ( маркетинг ) и финанси . Маркетингът е отговорен за формулирането на стратегически бизнес алтернативи, докато финансовият сектор определя количествено стратегиите, предложени от маркетинга.
От друга страна, оперативният отдел се формира от сектори като производство, администрация, логистика и търговски офис . Всички тези отдели са отговорни за определяне на политиките на стратегическия план.
Следователно финансовото планиране е отговорно за осигуряването на структура според бизнес базата на компанията, чрез прилагане на аналитично счетоводство и дизайн на финансовите отчети .
Благодарение на финансовото планиране, мениджърите могат да определят количествено предложенията, направени от маркетинга, и да оценят своите разходи .
С други думи, финансовото планиране определя посоката, която трябва да следва организацията, за да постигне стратегическите си цели чрез хармонично действие на всички нейни членове и функции. Изпълнението му е важно както вътрешно, така и за трети страни, които трябва да вземат решения, свързани с дружеството (като предоставяне на кредити, издаване или записване на акции).
Необходимо е да се изясни, че финансовото планиране може да се отнася не само до някои финансови прогнози, които финансовите отчети за резултатите и балансите на даден показател показват, но и включва серия от дейности, които се извършват на различни нива: стратегическо ниво, функционално ниво и оперативно ниво на една компания.
Разработване на финансово планиране
В процеса на планиране се извършват действия, които имат за цел да подобрят или решат всеки проблем, през който компанията може да премине; за това е необходимо да се събере отново работата на различните части, които я правят. Финансовото планиране е това, което е отговорно за преминаването към икономически условия, стратегическите и оперативните планове на една компания, като се вземе предвид времето и пространството, в което те ще бъдат разработени.
Чрез този вид планиране можете да визуализирате стратегията на предприемачеството, като вземете предвид три много решаващи въпроса: инвестиции (знаейки как да се извлекат максимални ползи от наличните ресурси), капитал или заеми (с пълно познаване на структурата на капитала). собственици) и акционери (знаят какво може да се предложи на тези, които желаят да бъдат част от компанията, знаейки какво да очакват в случай на финансови затруднения).
В процеса на финансовото планиране има няколко клона, в които всеки е отговорен за разработването на конкретна задача. Например, процесът на планиране на бюджета е отговорен за решаването на проблемите, свързани с парите, които са собственост, и знанието как да се избере къде и кога да се инвестира правилно за дълъг период от време. От своя страна, процесът на управление на паричните потоци е този, който е отговорен за инвестирането на пари в много краткосрочен план, в чисто оперативен и непосредствен смисъл.
Разработването на финансовата програма започва с дългосрочно планиране, в което се реализират целите на фирмата, какво желае да се постигне и визията, която имаме за бъдещето.